…

Instrucciones

• En la primera columna a la izquierda, podrás ver y escuchar los videos del curso, adelantarlos, ponerlos en pausa y, si deseas, ampliarlos para verlos en pantalla completa.

• El curso lo podrás ver desde cualquier dispositivos: computadora, tablet, televisor inteligente o celular de cualquier marca y generación.

• En la columna de la derecha y haciendo clic sobre cada elemento, podrás descargar a tu computadora, si lo deseas todos los videos, herramientas y PDFs que estamos incluyendo.

• También encontrarás el botón SOPORTE para que puedas escribir tus consultas, comentarios o sugerencias sobre el curso.  Las consultas que hagas serán respondidas y publicadas, periódicamente, en el Área de Preguntas y Respuesta y en el PodCast que estamos agregando al a nueva versión.

• Las preguntas que dejes en el Área de Soporte no serán respondidas en privado, sino públicamente para beneficio de todos; pero sin revelar el nombre de quién ha dejado la consulta.

• Recuerda que el curso no incluye consultoría privada, si deseas consultoría privada virtual, para asuntos muy particulares de tu empresa, solo tienes que hacer clic en la columna de la derecha para pedir tu cita de asesoría o acompañamiento, personalmente con don Enrique Núñez.

• Lo que hace diferente a cada uno de los cursos y programas de capacitación, es que han sido diseñados y preparados, personalmente, por Enrique Núñez sobre la base de sus conocimientos especializados y experiencia como consultor de empresas desde 1983.

• En la parte inferior de la plataforma, estamos agregando el link a otros cursos que ofrecemos en nuestra Tienda Virtual para que te sigas capacitando y entrenando con FundaPymes.

• Comienza ahora a estudiar y a poner en práctica todo lo que te entregamos para mejorar los resultados de tus negocios.

También queremos agradecer la confianza de formarte con nosotros, escríbenos en el Área de Soporte para ayudarte en lo que consideres necesario.

Saludos,

Equipo de FundaPymes
www.Fundapymes.com
soporte@fundapymes.com

# 001 – Tres socios trabajan y cuatro están fuera, la empresa enfrenta problema financieros.

Consulta: Gracias por tomarse el tiempo para responder a nuestras inquietudes. En nuestra empresa somos 7 socios. Trabajamos en la empresa 3 y los otros 4 están fuera en otras actividades no relacionadas con nuestro negocio.  Hemos tenido discusiones porque los que estamos laborando en en el negocio, no logramos convencer a los que están fuera, de que nosotros deberíamos tener un salario como cualquier otro empleado.  Esto nos ha llevado también a discutir sobre los roles, responsabilidades y privilegios para los que trabajemos y para los que no trabajan en la empresa.  Además, la empresa está enfrentando una situación financiera difícil, ellos nos responsabilizan de eso. Debido a la situación no podemos distribuir ganancias a nadie, eso los tienes molestos a ellos; pero si los resultados fueran positivos el beneficio sería para todos

(Mario, El Salvador)

Respuesta:  Hola Mario, tu consulta es muy interesante y tiene diferentes aristas que es necesario considerar; por eso elegí esta consulta para publicarla dentro del Curso Socios de Negocios, muchos se beneficiarán con tu pregunta.

1. Como socios todos tienen las mismas responsabilidades y privilegios.  Los 7 deben estar atentos a las finanzas de la empresa, todos deben apoyar la imagen pública y las estrategias que está ejecutando la empresa, todos deben cumplir con los aportes acordados.
2. Los siete socios deben reunirse, una vez al mes, en Junta Directiva para conocer los estados financieros y el informe de la Gerencia Gerencial, en esa reunión se toman las grandes decisiones para mejorar la empresa, no se deberían tocar asuntos operativos ni cotidianos del negocio. En esta Junta es donde se deben discutir temas como el salario de los socios que trabajan.
3. Una vez al año, los siete socios también deben reunirse en la Asamblea Anual de Accionistas para mirar los estados financieros definitivos, decidir si los aprueban y si la empresa está en capacidad de pagas utilidades, ustedes decidirán la forma y la cantidad que será distribuida.
4. Los socios que trabajan, tienen derecho a las utilidades que decidan distribuirse y se hará en forma proporcional a las acciones que posean. Ese mismo derecho lo tienen los socios que no están dentro de la empresa. Aquí el trato es igual. Los tiene tienen “el sombrero” de socios y accionistas de la empresa.
5. Pero los socios que trabajan tienen otro “sombrero”, son trabajadores de la empresa y como tales deben recibir un salario, no por su condición de socios, sino por su condición de trabajadores.
6. El salario de cada socio que trabaja se debe establecer como se establecería el salario de un particular para que ocupe el mismo puesto que hoy tiene cada socio. Ese salario se define en función: del puesto que ocupa, de la experiencia y conocimientos requeridos y sus capacidades demostradas.  El salario debe ser un salario de mercado.
7. Lo anterior tiene un salvedad. Sucede con frecuencia que algún socio propone, al inicio, aportar sus conocimientos y sus trabajo. Es usual que eso quede en el aire.  No se define el salario, ni se define durante cuánto tiempo para determinar el monto que el socio finalmente aportará.  Es decir, el socio tendrá un salario; pero no lo podrá retirar hasta que complete el monto que se ha comprometido a pagar. Por ejemplo, Luis y Juan quieren ir 50% cada uno y uno aporta, Luis aporta en efectivo $50,000 dólares; pero Juan no tiene dinero, él aportará trabajo, éste no podrá recibir salarios o tendrá que dejar una parte hasta completar los $50,000 dólares.  Esos $50,000 dólares son una deuda que Juan tiene con la empresa, no con Luis.
8. Propongo que los siete socios se reúnan varias tardes, las que sean necesarias, para redactar el Acuerdo Privado de Socios que recomiendo en nuestro Curso Socios de Negocios. (Ver Lección # 4) El acuerdo debe considerar todos los aspectos que no han definido claramente sobre el valor de los aportes, la distribución de las ganancias, los salarios de los socios, la representación legal, las juntas mensuales y las asambleas anuales, sobre las cláusulas que deben estar en el Pacto Sociedad de la sociedad mercantil.
9. Si no han constituido una sociedad mercantil, es un descuido muy usual y muchos lo dejan para después; pero siempre que inicia una empresa con socios es necesario y prioritario constituir una sociedad mercantil. En el Curso Socios de Negocio, Lección # 2, explicamos cómo elegir la que más conviene para tu empresa.

Enrique Núñez Montenegro

Director de FundaPymes.com

# 002 – ¿Diferencia entre una sociedad anónima y una sociedad de responsabilidad limitada?

Consulta: Se que existen muchos tipos de sociedades mercantiles, nosotros creamos una sociedad de responsabilidad; pero algunos nos han dicho que deberíamos haber constituido una sociedad anónima.  ¿Cuál es la diferencia  más importante entre ambas sociedades?

(Rumi, Panamá)

Respuesta:  Hola Rumi, dentro del Curso Socios de Negocios explico con más detalles cuáles son las diferencias más importantes entre cada una de esos dos tipos de sociedades mercantiles.  Esos dos tipos de sociedades son la base para las demás formas o variantes de sociedades que existen en todos nuestros países latinoamericanos.  También con algunas de las empresas que rigen para Estados Unidos y para España. 

La diferencia principal está en la forma en que se documenta la propiedad societaria.

¿A qué me refiero con esto?

Una de las primeras decisiones que los socios deben resolver, negociar y pactar es la que se refiere a los aportes que hará cada uno de los socios.  Existen muchas formas de aportar capital y formas de valorar cada tipo de aportes. 

De esto hablamos, ampliamente, en el Curso Socios de Negocios. Ver Lección # 7 y Video # 9 del Curso Socios de Negocios.

Estos son los pasos que recomendamos y luego respondo directamente a tu consulta.

1. Definan los aportes de cada socio y el valor de cada aporte.
2. Con los aportes definir se calculen el porcentaje que le corresponde a cada, utilizando nuestra Herramienta 4506. Ver el Video # 9 del Curso Socios de Negocios
3. Al constituir la sociedad mercantil (Lección # 2 ) el notario o abogado preguntará el porcentaje y valor de los aportes de cada socio, ya que esa es una de las cláusulas principal en la constitución y nacimiento de la nueva sociedad mercantil.

Y es aquí donde surge la primera diferencia.  En una sociedad anónima el documento que certifica el aporte del capital se llama “ACCIÓN”.  En sociedad de responsabilidad limitada el documento se lama “CUOTA”. Por eso, la forma correcta de llamas a los socios de una sociedad anónima es “ACCIONISTAS” y en una sociedad de responsabilidad limitada es “CUOTISTAS”.

En ambos tipos de sociedades es lo mismo, los accionistas y los cuotistas son socios propietarios de la empresa, cada con un porcentaje de la empresa.  Eso no cambia en ningún de las empresa.

Lo que cambia es que las ACCIONES son títulos valores, se pueden comprar, vender, donar o traspasar bajo cualquier condición; excepto que eso se restrinja en la constitución.   Es un bien como cualquier otro, como un terreno, una casa, una máquina o un vehículo.

Las CUOTAS son documentos privados de valor solo para los socios, no se pueden vender ni traspasar, no se pueden negociar sin antes contar con la aprobación de la “Asamblea de Cuotistas”.

Las sociedades de responsabilidad limitada son más cerradas, excelentes para empresas familiares o para empresas con pocos socios que no tienen ninguna intención en incorporar más socios en el futuro.

De todo esto hablo, con más detalle en la Lección #2 del Curso Socios de Negocios.

Enrique Núñez Montenegro

Director de FundaPymes.com 

# 003 – ¿Cómo se reparten las ganancias en unas sociedad EIRL?

Consulta:

Buenas tardes.

Planeo crear una EIRL, quisiera saber los siguiente:

1. ¿Es necesario tener al menos un empleado en planilla?
2. ¿De cuánto es el mínimo aporte que debo realizar?
3. ¿Es necesario ponerme un sueldo mensual como Titular-Gerente?
4. ¿Cómo se realiza la repartición de las ganancias que obtiene la EIRL?
5. ¿Puedo considerar los gastos que realicé para el registro, notaría, entre otros, que contribuyeron a la formación de mi empresa?

Muchas gracias de antemano por su tiempo y gentil atención.

(Jaspez, Panamá)

Respuesta:

EIRL significa “Empresa Individual de Responsabilidad Limitada”, hablamos de ella en la Lección # 2 y la recomendamos para empresas que tienen un solo dueño, no hay más socios ahora y no los habrá en el futuro.

No le debemos llamar “sociedad mercantil” porque no hay socios, pero tiene todas las potestades y alcances de las sociedades mercantiles. Los bienes que se trasladan a esta entidad legal, que tiene personería propia, son independientes de los bienes de su propietario.

Y la responsabilidad del propietario para las transacciones y negocios que realiza la IRL solo llegan hasta el valor de sus aportes.

Aclarado lo anterior, respondo la pregunta:

No es necesario establecer un mínimo de aporte, pero si deberás colocar el capital aportado al inicio, que es la suma de todos los bienes que estarás traspasando a la propiedad: Efectivo, bancos, inventarios, cuentas por cobrar, mobiliario, equipo, etc.  A esa suma le vas a restar las deudas.

Al inicio, podrías ser el único empleado.

Si deseas que la empresa empiece de manera formal, lo ideal sería que establezcas un salario mínimo para así administrar mejor el presupuesto.

En una EIRL no se reparten ganancias, pero sí hay retiro de ganancias, porque es un solo dueño. El dueño puede retirar dinero cuando desee; sin embargo, se debe actuar de manera responsable, es decir solo retirar utilidades si la empresa está produciendo ganancias y flujo de caja.

Todos los gastos para legalizar la empresa, se pueden registrar como gastos pre-operativos de la empresa.

Enrique Núñez Montenegro

Director de FundaPymes.com 

# 004 – ¿Cuántas acciones vender y a qué precio?

Consulta:

¿Cómo saber cuántas acciones sacar a la venta o cuántas puede tener mi empresa.  ¿A qué porcentaje asciende cada una.  El capital actual de la empresa $300,000 pesos, diseño y fabrico sistemas de riesgo, cada uno se vende en $170,000 y ya he vendido 4, además, tengo más prospectos.  Hay interesados en ser socios pero no sé cómo manejar esto de la venta de acciones, actualmente somos dos socios iniciales, 50% y 50%, pero ya estamos en el acuerdo de 90% yo y 10% mi socio actual por cuestiones internas de inversión y trabajo. En resumen:¿Cuántas acciones puedo tener en mi empresa, cuántas sacar a la venta y cómo calcular la participación en la empresa?

(Víctor Manuel, México)

Respuesta:

Hola Víctor Manuel, las sociedades mercantiles pueden emitir la cantidad de acciones que los socios acuerden, se acostumbra que sean múltiplos de diez para facilitar la distribución, por ejemplo: 100 acciones de $1 dólares, 1000 acciones de $10 dólares. La cantidad de acciones que los socios actuales decidan sacar a la venta, depende de las necesitas que tengan de recaudar capital. Para calcular la participación que ofrecer a cambio de ese capital, depende del valor de cada una de las acciones. Para saber cuál es el valor de las acciones deben realizar una valoración financiera de la empresa.

Enrique Núñez Montenegro

Director de FundaPymes.com

# 005 – ¿Puedo ser dueño del 100% de las acciones en una sociedad anónima?

Consulta:

Hace unos 8 años comenzamos una empresa, un amigo cercano, mi esposo y yo.  Nosotros tenemos quince años de casados y mi amigo es de la secundaria. Vendimos una propiedad que heredé de mis padres, así que nosotros pusimos el capital.  Nuestro amigo, compañero de secundaria aportaría el conocimiento, pero para salir del trabajo en que estaba, puso como condición que debería tener el mismo salario que ahora estaría dejando para asociarse con nosotros.  Llegamos a un acuerdo verbal de 70% para nosotros y 30% para él. 

Por falta de conocimientos, y no sabe cuánto me impactó su artículo sobre el 50%-50%, puesto que nunca especificamos de qué éramos socios en el 70% y 30%, ni sobre lo que usted habla en su página acerca de cómo distribuir las utilidades, el salario, los aportes de capital, el aporte no tangible, etc.  Pero eso lo sé ahora.

El punto es que comenzamos, como todos los emprendedores, con mucho entusiasmo, mucha ilusión y sin ningún tipo de contrato escrito. Todo con la mejor intención.  Estábamos convencidos de que el proyecto sería todo un éxito.

Empezamos comprando equipo y maquinaria para la fábrica. Mi esposo y yo aportábamos el dinero para dar el enganche. Mi amigo, con su conocimiento,  nos decía que el mismo equipo generaría utilidades para pagar el resto en pocos meses. 

Esto como anécdota.  Una vez, fuimos a comprar un equipo a un distribuidor especializado.  Mi amigo le indicó a la propietaria, las especificaciones del equipo y ella se sorprendió, porque en el país ni siquiera el gobierno tenía un equipo tan avanzado como ese.  Sutilmente nos aconsejó un equipo que podría hacer el trabajo que necesitábamos a la mitad del precio. Fue muy decente, realmente.

Lo que en realidad pasó es que mi esposo y yo acabamos pagando el 100% del equipo.  También tuvimos que aportar dinero para el sueldo de mi amigo y para la operación del equipo. 

El negocio sigue trabajando, han pasado 8 años, y hemos comprado 6 equipos más de ese tamaño y otros 14 de menor tamaño.

Si en este momento hacemos un corte y vendemos los activos, lo que hay en equipo quizás alcance para recuperar el capital que hemos puesto mi esposo y yo a lo largo de este tiempo.

Hace unos tres años vimos que las cosas no iban bien en la parte administrativa y contable.  Así que decidimos intervenir, tomar control y llevamos nosotros mismos la gestión del negocio. 

Nosotros no hemos recibido salario, durante estos años.  Cuando la empresa necesita capital, nosotros lo aportamos.

Nuestro amigo está encargado de la producción y ahora nos está presionando para que definamos cómo vamos a distribuir las utilidades de acuerdo con lo acordado.

Algunos meses el negocio sale con pérdidas pequeñas, en otros genera buenas ganancias.

Realmente no sabemos cómo actuar correctamente en estos momentos, cómo ser justos y cómo valorar el aporte real de cada uno. La pregunta que le hago es: ¿Cómo establecer el porcentaje correcto que le corresponde cada uno? ¿Cuánto debemos pagarle a mi amigo por su participación en el negocio de aquí hacia atrás y qué monto le debemos reconocer? ¿Qué debe contener un documento para formalizar ahora sí nuestra relación de socios?

Respuesta:

Por supuesto, no hay suficiente información en el comentario planteado para aconsejar con precisión qué porcentaje real le corresponde al amigo de esta pareja, ni el monto en dinero que se le debería pagar o reconocer por su aporte en conocimiento a través de estos años.

El artículo a que ella se refiere es el que habla sobre quién inventó eso de que el 50% a 50% era lo más justo en una sociedad o quizás al que se llama “Tu pones el capital y yo pongo el conocimiento”. Ya debes haberlo leído.

Para tomar cualquier decisión es necesario tener suficiente información relevante, los hechos o los datos que tenemos sobre la situación.  Para tomar una decisión en los negocios no podemos esperar años a reunir datos, muchas veces tenemos que resolver pronto con la información que tengamos a mano.

Recuerda también algo que digo con frecuencia:

“La vida en los negocios es un continuo de toma de decisiones,

la información que utilizamos,

y la forma en que tomamos esos decisiones,

hace la diferencia entre el fracaso y el éxito de tu empresa.”

¿Qué debemos saber en este caso?

•       El tipo de sociedad o figura legal que fue constituida cuando iniciaron la empresa.
•       La distribución accionaria, tal cual quedó establecida en el pacto constitutivo.
•       El nivel de confiabilidad y calidad de los registros contables y los estados financieros.
•       Los aportes de capital en dinero que fueron hechos por la pareja y que deben estar debidamente registrados en la contabilidad.
•       El salario que la pareja debió haber generado durante estos años por su trabajo personal en la empresa y que nunca fue pagado.
•       Una estimación del valor en conocimiento aportado por el amigo, restando los salarios pagados, qué fueron pagados por su conocimiento.
•       El valor en libros de la empresa.  Me refiero el patrimonio, según la contabilidad.
•       El monto de las utilidades acumuladas por la empresa, durante los años de operación.
•       ¿Hacia dónde va la empresa? ¿Qué expectativas de crecimiento tiene? ¿Saber si la empresa ya está generando recursos para seguirse autofinanciando sin el aporte de los socios.

En estos momentos la pareja debe reunirse primero con su contador, o mejor aún con su financiero, si lo tienen.  Deben valorar la empresa, esto lo hace un experto en finanzas preferiblemente. 

Ellos deben conversar con su abogado para mirar las aristas legales de la relación.

Si resulta conveniente que el amigo siga participando en la empresa, porque su aporte como trabajo y como experto es valioso, deben determinar la relación que desean tener con él a partir de ahora.

Este es un momento importante en la historia de la empresa.

Todo lo que hemos explicado en comentarios anteriores aplica a este caso, porque reúne todas las facetas que se deben tomar en cuenta cuando se desea tener un socio de negocios.

Enrique Núñez Montenegro

Director de FundaPymes.com

# 006 – Mi cuñado “solo” pone el conocimiento: ¿Cuánto le corresponde?

Consulta:

Hace un tiempo pensé en tener un socio, esto cuando inicié mi primer negocio, porque no tenía capital ni conocimientos suficientes. Desde el principio, tuvimos algunas diferencias importantes y sucedieron situaciones que gracias a Dios, impidieron que pudiéramos llegar a formalizar esa sociedad. Me di cuenta a tiempo que esa persona no me convenía como socio de negocios.

Ahora estoy pensando incorporar al esposo de mi hermana, a mi cuñado. Él es ingeniero agrónomo y tiene una gran experiencia en el producto que yo estoy desarrollando. ¿Qué mejor que tener a alguien de la familia en la empresa? Eso es lo que yo pienso.

Yo aportaría el capital para comprar la maquinaria y fabricar el producto. Incluso debo aportar el dinero para constituir la sociedad, puesto que mi cuñado ahora no tiene dinero.

He pensado ofrecerle el 10% de las acciones y un 40% de las ganancias en los proyectos que resulten, promovidos por él. 

¿Usted como experto en pequeñas y medianas empresas, qué piensas de esto?

La otra socia sin lugar a dudas sería mi esposa, la madre de mis hijos. Pues nos tenemos confianza y compartimos sueños en común.

Respuesta:

Una de las tres grandes riquezas que debemos buscar en la vida, es la riqueza en las relaciones con nuestra pareja, nuestra familiares y nuestros amigos. Esto tiene todo el valor, creo que es  la mayor riqueza a la que debemos aspirar, por encima de la riqueza financiera e incluso de la salud física, puesto que este se puede perder y al final contaremos con la gente que nos ama realmente.

Aplica a cualquier tipo de relación que exista entre las personas que desean ser socios de negocios. Sean padres e hijos, hermanos, esposo y esposa, cuñados, amigos, compañeros de estudio, colegas y completos desconocidos.

Se deben converse los temas álgidos antes de iniciar y formalizar una relación de negocios.

La consulta tiene que con el Pregunta típico del aporte de conocimientos y cómo establecerle un precio o un valor para darlo en participación accionaria.

En este caso el primer paso es definir con precisión en qué consistiré exactamente el aporte en conocimiento, el tiempo invertido y el compromiso de esto socio experto. Luego establecer cuánto costaría contratar ese mismo servicio y ese mismo conocimiento en el mercado.

Por supuesto, es necesario conocer cuál es el capital en dinero que se debe invertir en la empresa para crearla y ponerla en marcha.  Ese capital inicial, incluye el valor a contratar el conocimiento.

El valor del conocimiento, dentro del gran total, dividido entre el capital de inversión requerido es el porcentaje de participación accionaria que corresponde, fríamente hablando.

Toma en cuenta que existen tipos de empresas, en donde el conocimiento para desarrollar un producto o un servicio especializado, puede ser muy superior el aporte en capital.

Digo “fríamente” porque existe el valor que le doy a la confianza, a la fidelidad, al compromiso y a la lealtad que espero lograr si ofrezco participación accionaria.

Para empezar un 10% pareciera un buen inicio para negociar, pero por supuesto falta información en el caso planteado por este lector.  Es necesario saber cuánto tiempo invertirá el cuñado en la empresa, cuál es capital total que requiere la empresa para iniciar operaciones, cuál es el valor de mercado de ese conocimiento si se quisiera no tener socios y hubiera que contratar a alguien externo pagado.

Por supuesto, sugiero poner por escrito y en este caso formalizar adicionalmente un contrato de servicios profesionales, igual como se haría con un particular que no fuera socio.

Ahora, respecto a la otra posibilidad de pagar un 40% sobre los proyectos que el socio traiga es otro tema. Lo he mencionado antes, no se está hablando de participación accionaria, sino de participación en resultados.

Esta última es una buen opción cuando quiero comprometer a alguien para generar ventas y ganancias en mi negocio, pero no quiero que sea socio en mi empresa.

Enrique Núñez Montenegro

Director de FundaPymes.com

Aprende a elegir los socios que negocios y aliados estratégicos que te ayuden a mejorar los resultados de tu negocio y a convertirlo en una empresa más próspera y más rentable.

CRECIMIENTO RENTABLE
12 Pasos probados para que logres convertir tus negocios en una gran empresa

Puedes construir una empresa más exitosa si aprendes y aplicas los 12 PASOS que te entregamos en este valioso y práctico curso. Aprende a convertir tu idea en un negocio, a convertir tu negocio en una gran empresa y llevar tu empresa sobre la ruta de un crecimiento sostenido y rentable.

Aplica estos 12 Pasos y construye una empresa que genera más ganancias y más riqueza,  que te permite vivir el estilo de vida que deseas y que mereces.